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贈与税計算
暦年課税・相続時精算課税の贈与税額を計算。早見表・比較付き。
課税方式
贈与情報
円
18歳以上の直系卑属は特例税率（低い税率）が適用されます
暦年課税の計算結果
贈与税額
485,000円
贈与額
5,000,000円
実効税率
9.7%
手取り額
4,515,000円
適用税率: 特例税率 / 基礎控除: 1,100,000円 / 課税価格: 3,900,000円
計算の内訳
贈与額5,000,000円
基礎控除（110万円）-1,100,000円
課税価格3,900,000円
適用税率特例税率
贈与税額485,000円
暦年課税 vs 相続時精算課税
| 項目 | 暦年課税 | 精算課税 |
|---|---|---|
| 贈与税額 | 485,000円 | 0円 |
| 実効税率 | 9.7% | 0.0% |
| 手取り額 | 4,515,000円 | 5,000,000円 |
この贈与額では相続時精算課税の方が485,000円お得です。
※ 相続時精算課税は、贈与時の税額は少なくなりますが、相続発生時に贈与財産が相続財産に加算されます。
※ 一度「相続時精算課税」を選択すると、その贈与者からの贈与は暦年課税に戻せません。
税負担の視覚比較
暦年課税（一般）530,000円
530,000円
暦年課税（特例）485,000円
485,000円
相続時精算課税0円
贈与税計算について
暦年課税: 1年間（1月1日〜12月31日）に贈与を受けた財産の合計額から基礎控除110万円を差し引いた額に課税されます。
特例税率: 18歳以上の方が直系尊属（父母・祖父母）から贈与を受けた場合に適用される、一般税率より低い税率です。
相続時精算課税: 60歳以上の父母・祖父母から18歳以上の子・孫への贈与に適用できる制度です。累計2,500万円まで非課税で、超過分は一律20%で課税されます。2024年からは年間110万円の基礎控除も併用できます。
注意事項
本計算は概算です。不動産の贈与には別途不動産取得税・登録免許税がかかります。相続時精算課税は一度選択すると暦年課税に戻せません。教育資金の一括贈与や住宅取得資金の非課税制度など、特例制度の適用は考慮していません。正確な税額は税理士にご相談ください。
📖使い方ガイド
- 11年間の贈与金額の合計を入力します
- 2暦年課税と相続時精算課税の違いを確認できます
- 3贈与税の概算額と基礎控除後の課税対象額が表示されます
💡知っておくと便利
- •暦年贈与の基礎控除は年間110万円。110万円以下なら贈与税は非課税です
- •直系尊属（父母・祖父母）からの教育資金一括贈与は1,500万円まで非課税特例があります
- •相続時精算課税を選択すると累計2,500万円まで贈与税が非課税（相続時に合算）
🔗 関連ツール
すべての計算はブラウザ内で完結。データがサーバーに送信されることはありません。