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所得税・住民税計算
年収から所得税・住民税を詳細計算。控除項目別入力・2026年改正対応。実効税率・ウォーターフォールチャート付き。
2026年（令和8年）改正対応 - 基礎控除引き上げ・給与所得控除改正
円
※年収の約15%で概算
所得控除
基礎控除 （自動計算）780,000円
扶養控除
人
人
人
人
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計算結果
所得税合計
107,715円
住民税合計
228,000円
合計税額
335,715円
手取り概算
3,914,285円
給与所得控除1,440,000円
給与所得（総所得金額）3,560,000円
所得控除合計1,530,000円
課税所得金額2,030,000円
適用税率: 10%所得税: 105,500円
復興特別所得税 (2.1%)2,215円
所得割 (10%)223,000円
均等割5,000円
実効税率6.7%
税金フロー
控除内訳
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 基礎控除 | 780,000円 |
| 社会保険料控除 | 750,000円 |
| 控除合計 | 1,530,000円 |
税額比較
2025年 vs 2026年
| 2025 | 2026 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| 所得税 | 138,345 | 107,715 | -30,630 |
| 住民税 | 243,000 | 228,000 | -15,000 |
| 合計税額 | 381,345 | 335,715 | -45,630 |
2026年改正により年間 45,630円の減税効果
※2026年（令和8年）税制改正対応。基礎控除が48万円→最大78万円に、給与所得控除の最低保証額が55万→65万円に引き上げ。
※本ツールは概算です。正確な税額は税務署・税理士にご確認ください。
📖使い方ガイド
- 1給与所得または事業所得を入力します
- 2各種控除（基礎控除・配偶者控除・扶養控除など）を設定します
- 3所得税額・課税所得・実効税率が計算されます
💡知っておくと便利
- •所得税は超過累進税率で、課税所得195万円以下は5%、695万円以下は20%などの段階があります
- •基礎控除は2020年から48万円に改正（旧38万円）。合計所得2,400万円超から逓減します
- •医療費控除・ふるさと納税・住宅ローン控除などを組み合わせて節税効果を最大化しましょう
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すべての計算はブラウザ内で完結。データがサーバーに送信されることはありません。