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年収の壁シミュレーション
103万・130万・年収の壁ごとの手取り変化を可視化。2026年改正対応。
制度時期
178万円の壁2026年 NEW
基礎控除78万円（年収665万円以下）＋給与所得控除65万円＋特別控除35万円 ＝ 178万円まで所得税ゼロ
改正スケジュール
~2024103万円の壁（基礎控除48万＋給与所得控除55万）
2025.12~160万円の壁（基礎控除58万＋給与所得控除65万＋新特例37万 ※年収200万以下）
2026.1~178万円の壁（基礎控除78万＋給与所得控除65万＋特別控除35万 ※年収665万以下）
2026.10~106万円の壁撤廃（週20時間以上で社会保険加入）、130万円の壁は雇用契約ベースに変更
パート年収
1,200,000円
50万円300万円
円
世帯収入での比較に使用します（任意）
壁の一覧
130万円の壁以下
扶養から外れ、自分で社会保険に加入
150万円の壁以下
配偶者特別控除が減額開始
178万円の壁以下
所得税が発生する（基礎控除48万＋給与所得控除55万）
201万円の壁以下
配偶者特別控除がゼロになる
シミュレーション結果
年収 1,200,000円 の場合
1,200,000
手取り（年間）
所得税
0円
住民税
0円
社会保険加入
0円
負担合計: 0円（負担率: 0.0%）
旧制度（103万円の壁）との差額
+205,478円
年間の手取り増加額
おすすめの年収ゾーン
500,000円
手取り効率 100.0%（手取り: 500,000円）
年収 vs 手取りグラフ
手取り
働き損ゾーン
103万円の壁
130万円の壁
150万円の壁
201万円の壁
年収の壁について
パートタイムで働く際、年収が一定額を超えると税金や社会保険料の負担が増え、手取りが減少する場合があります。これを「年収の壁」と呼びます。
2026年税制改正では、基礎控除が48万円から78万円（年収665万円以下）に、給与所得控除の最低額が55万円から65万円に引き上げられ、さらに特別控除35万円が新設されます。これにより、非課税ラインが103万円から178万円に大幅に引き上げられます。
注意事項
本計算は概算です。実際の税額・社会保険料は、勤務先の規模・所在地・加入する健康保険組合等により異なります。2025年～2026年の税制改正情報は2026年3月時点のものであり、詳細が変更される可能性があります。正確な金額は税理士・社会保険労務士にご相談ください。
📖使い方ガイド
- 1現在の年収またはパート収入を入力します
- 2各「壁」（103万・106万・130万・150万・201万円）ごとの影響を確認します
- 3手取りが逆転するラインを把握して働き方を検討しましょう
💡知っておくと便利
- •2024年以降の制度改正で壁の金額が変更される可能性があります。最新情報をご確認ください
- •社会保険の壁（106万・130万）を超えると、将来の年金受給額が増えるメリットもあります
- •配偶者の会社の家族手当の支給条件も合わせて確認しましょう
🔗 関連ツール
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